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備受關(guān)注的個人養(yǎng)老金制度有了新進展——近日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》），引發(fā)社會廣泛關(guān)注。我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括三個方面，也就是通常所說的‘三支柱’。第一支柱基本養(yǎng)老保險是主體部分，第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金、第三支柱個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，是對第一支柱的有效補充。個人養(yǎng)老金制度的實施有利于勞動者在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量，是滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保險需求的必然要求，也是促進社會保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。
優(yōu)勢一：可享稅收優(yōu)惠政策
對于個人而言，參加個人養(yǎng)老金制度最直接的好處是可以享受國家稅收優(yōu)惠政策。
個人養(yǎng)老金賬戶資金是封閉運行的，在繳費階段只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時就可以領(lǐng)取，從制度上把牢個人養(yǎng)老金的出口，有助于個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養(yǎng)老的作用。
優(yōu)勢二：個人賬戶直觀體現(xiàn)個人權(quán)益
人社部最新數(shù)據(jù)顯示，截至2021年年底，我國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)已達10.3億人。“參加了基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。”李忠說，《意見》提出，推動個人養(yǎng)老金發(fā)展堅持政府引導、市場運作、有序發(fā)展的原則，確立了政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金制度框架。
與基本養(yǎng)老保險不同的是，《意見》規(guī)定，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。個人養(yǎng)老金制度與基本養(yǎng)老保險不同，基本養(yǎng)老保險由國家強制實施，個人養(yǎng)老金由個人自愿參加；與企業(yè)年金、職業(yè)年金由用人單位及其職工建立、共同繳費不同，個人養(yǎng)老金只由個人繳費。
實行個人賬戶制能較直觀體現(xiàn)個人權(quán)益，同時方便個人自主選擇購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等金融產(chǎn)品，并向個人提供完整的記錄和服務(wù)，為稅收優(yōu)惠政策的享受、領(lǐng)取時個人養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)出奠定基礎(chǔ)。
優(yōu)勢三：切實保障養(yǎng)老金投資運作安全規(guī)范
《意見》規(guī)定，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。聶明雋解釋道，這一上限的確定主要基于三方面考慮：一是從保持適度補充養(yǎng)老水平來考慮，避免養(yǎng)老金水平差距過大，保持合理的收入分配關(guān)系；二是借鑒前期稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點做法；三是體現(xiàn)增量改革。
這筆錢如何投資？參加人可以根據(jù)不同偏好，自主選擇銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等，還可以進行短期、中期、長期投資的組合，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機構(gòu)。
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